Es ist in der Tat nicht möglich, dies nativ zu tun.
Die einzige Lösung (aber sehr schwer) wäre die Verwendung von VBA, um der Zelle ein kleines Dreieck hinzuzufügen, wenn sie einen Kommentar hat. Als Form kann es sich um eine beliebige Farbe handeln.
Diese Website bietet dazu einen VBA-Code.