Leider nein, sie funktionieren nicht unter Windows. :help scroll-mouse-wheel
speziell erwähnt, dass sie für die X11-GUIs sind:
For the X11 GUIs (Motif, Athena and GTK) scrolling the wheel generates key presses <ScrollWheelUp>, <ScrollWheelDown>, <ScrollWheelLeft> and <ScrollWheelRight>.